安装业务需要缴纳增值税、企业所得税和可能的印花税。
安装服务涉及的税种主要包括增值税、企业所得税和印花税，以下是对每种税种及其相关规定的详细分析：
一、增值税
1、一般纳税人销售货物并提供安装服务的增值税
政策梳理
混合销售行为：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条第(三)项规定，如果一项销售行为既涉及货物又涉及服务，为混合销售，从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
分别核算要求：根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。
实务归纳归纳
自产设备+安装：纳税人应当分别核算设备和安装服务的销售额，分别计税，销售设备业务适用税率13%（特殊比如农机设备按9%），安装服务可以选择适用税率9%，也可以选择简易计税方法适用征收率3%，但简易计税对应的进项税额不得抵扣，如果没有分别核算，则需要从高适用税率缴纳增值税。
外购设备+安装：若企业已按兼营分别核算的，可以分别计税，增值税计算方法同“自产设备+安装”，外购设备+安装”业务如果未分别核算，按“混合销售”的规定处理，纳税人如果以销售货物为主营业务，则按照销售货物适用税率（13%或9%）缴纳增值税；如果以安装服务为主营业务，则按照安装服务缴纳增值税，一般计税税率9%，简易计税征收率3%。
2、小规模纳税人安装服务费的增值税
- 根据营改增后的政策，小规模纳税人的征收率为3%和5%，具体而言，原建筑业、文化体育业营业税税率为3%，金融业、销售不动产、转让无形资产营业税税率为5%，娱乐业营业税税率为5%~20%。
3、一般纳税人安装费的增值税
- 一般纳税人安装费的税率是11%，具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
二、企业所得税
对于企业而言，提供机器安装服务所获得的收入是企业经营收入的一部分，企业需要就这部分收入按照税法规定缴纳企业所得税，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的税率一般为25%。
三、印花税
在某些情况下，针对某些类型的交易或合同行为（如签订安装合同等），可能需要交纳印花税，印花税的具体征收标准和范围取决于不同地区的税法规定，需要根据实际情况来判断是否需要缴纳印花税，财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同适用税率为千分之一；加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据适用税率为万分之五等。
四、综合税率示例
以建筑安装业为例，其综合税率可能包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、个人所得税、印花税等，根据搜索结果中的信息，建筑安装业的综合税率可能为5.8%，但具体数值会根据不同情况有所变化。
五、注意事项
在进行机器安装时，企业和个人应当严格遵守税收规定，按时缴纳税款以保障合法权益不受影响，由于税法规定可能随时间发生变化，建议在实际操作前咨询当地税务部门或专业税务顾问以获取最新信息。
| 税种 | 适用对象 | 税率/征收率 | 备注 |
| 增值税 | 一般纳税人销售货物并提供安装服务 | 混合销售：按销售货物或服务缴纳；分别核算：设备13%（或9%），安装9%（或3%） | 分别核算可降低税负 |
| 小规模纳税人安装服务费 | 3%或5% | 根据行业不同 | |
| 一般纳税人安装费 | 11%（或其他规定税率） | 具体范围由财政部和国家税务总局规定 | |
| 企业所得税 | 企业提供机器安装服务收入 | 25%（一般情况） | 根据《中华人民共和国企业所得税法》 |
| 印花税 | 签订安装合同等交易或合同行为 | 根据合同类型不同而异（如万分之五、千分之一等） | 需根据实际情况判断 |
七、FAQs
Q1: 一般纳税人销售自产设备并提供安装服务时，如何分别核算销售额以享受更低的税率？
A1: 一般纳税人在销售自产设备并提供安装服务时，应当分别核算设备和安装服务的销售额，设备销售部分适用税率通常为13%（特殊设备如农机设备可能为9%），而安装服务部分可以选择适用税率9%或简易计税方法适用征收率3%，通过分别核算，可以避免从高适用税率缴纳增值税，从而享受更低的税负，需要注意的是，简易计税方法下的进项税额不得抵扣。
Q2: 小规模纳税人提供安装服务时，应如何选择增值税征收率？
A2: 小规模纳税人提供安装服务时，其增值税征收率不再是单一的3%，而是有两种选择：3%和5%，具体选择哪种征收率，取决于小规模纳税人所属的行业，原建筑业、文化体育业等行业的小规模纳税人适用3%的征收率；而金融业、销售不动产、转让无形资产等行业则适用5%的征收率，娱乐业的营业税税率还可能在5%至20%之间浮动，小规模纳税人在选择增值税征收率时，需要根据自身行业特点来确定。
各位小伙伴们，我刚刚为大家分享了有关“安装 交什么税”的知识，希望对你们有所帮助。如果您还有其他相关问题需要解决，欢迎随时提出哦！
