纳税评估是指税务机关运用数据信息，对纳税人纳税申报等情况进行审核评析的活动。
纳税评估是税务机关对纳税人履行纳税义务情况进行事中税务管理、提供纳税服务的重要方式之一，以下是关于纳税评估的详细解释：
1、定义：纳税评估是指税务机关运用数据信息比对分析的方法，对纳税人和扣缴义务人（以下简称纳税人）纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性做出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。
2、：纳税评估的核心不是对税收本身的评估，而是对纳税人申报税源的真实准确性进行评估，就是通过审核纳税人申报的计税依据与应纳税税额等关键数据指标的真实准确性，来评估纳税人税收经济关系的合理性，这种合理性不是指申报数据所反映的税收经济关系合理性，而是申报应纳税额与真实税源之间的相关合理性。
纳税评估的作用
1、防止虚假纳税申报：纳税评估通过掌握税基和纳税人的资金周转情况，了解资金的来龙去脉，可以对纳税申报进行监控，从而有效防止虚假纳税申报行为的发生。
2、解决征收管理问题：纳税评估处于税款征收与税务稽查的中间环节，其结果可以通过信息反馈机制反馈到税务登记、发票管理、行政审批等各个征管环节，既可保证税收征管各个环节的协调统一，又可剖析问题，区分责任。
3、提供纳税服务：税务机关通过信息化手段设置纳税申报表，并结合审查账簿报表，可以及时发现并纠正纳税申报中的错误与偏差，帮助纳税人提高纳税申报质量；通过约谈、举证等方式，可以有效解决纳税人因主观疏忽或对税法理解错误而产生的涉税问题。
纳税评估的对象与流程
1、评估对象：纳税评估的对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其应纳所有税种，但在实际工作中，税务机关会根据税收经济关系的宏观分析、行业税负规律特征分析结果等数据，建立预警体系，有重点地选择部分纳税人进行评估。
2、评估流程：纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责实施，具体流程包括选定评估对象、评估分析、约谈核实以及评定处理四个环节，在选定评估对象环节，税务机关会依据纳税人所属行业、经济类型、经营规模、信用等级等情况，有侧重点地选择重点税源、特殊行业的重点企业、税负异常变化、达到或超过预警指标、长时间的零申报、纳税信用等级较低、日常管理中发现涉税问题比较集中的纳税人作为评估对象。
纳税评估的特点
1、场所特定性：纳税评估一般在税务机关工作场所进行，主体是主管税务机关，客体是纳税义务人和扣缴义务人，在实施纳税评估时，一般仅限于税务机关内部，不对客体进行实地稽查。
2、信息来源广泛性：纳税评估的信息资料主要来源于税务管理信息系统存储的信息资料，包括税务登记、纳税申报、行政审批、发票、财务核算等资料，以及从银行、政府机关、行业协会等取得的外部信息数据。
3、事后评估性：纳税评估的工作环节一般在纳税人、扣缴义务人按期缴纳税款及办理有关纳税事项之后进行。
4、技术手段依赖性：纳税评估必须借助于计算机技术和数理统计学等现代科学手段，对评估客体的各项涉税指标等进行比较和分析，以揭示其异常波动程度。
5、注重陈述申辩：在实施评估过程中，由于纳税评估的全面性与信息资料的局限性之间存在差异，评估主体可以通过约谈、提供纳税资料的方式，要求评估客体陈述举证，降低评估误差，进而提高评估的准确性。
纳税评估与纳税信用级别的关系
你可能关心纳税评估是否会影响企业的纳税信用级别，纳税评估信息属于纳税信用评价指标中的非经常性指标信息，涉及直接扣分项与直接判级项，如果企业在纳税评估后被要求补缴税款，且未在规定期限内补交或足额补缴，那么将直接影响其纳税信用级别，值得注意的是，即使企业接受了纳税评估，只要积极配合并改正问题，其纳税信用起评分也可能相应提高。
常见FAQs
问：纳税评估和税务稽查有什么区别？
答：纳税评估和税务稽查虽然都是对纳税人纳税行为的检查，但存在本质区别，纳税评估主要是为了促进税法遵从，使纳税人依法纳税，而税务稽查则是通过对案件的查处，发挥稽查威慑力，起到警示教育作用，纳税评估不以证明纳税人恶意违法为目的，可以进行多次评估，征纳双方均有证明责任，且有时效限制；而税务稽查则是为了发现并纠正纳税人的偷、逃、骗、抗等违法行为。
问：企业如何应对纳税评估？
答：企业在收到税务机关的纳税评估通知后，应积极配合税务机关查找问题并在税务机关指导下纠正，要准备好相关的财务和税务资料，以便税务机关进行核查，对于税务机关提出的问题或疑点，要及时回应并作出合理的解释，根据税务机关的评估结果，及时调整自身的纳税申报和财务管理方式，以避免类似问题的再次发生。
小编有话说：纳税评估是税务机关加强税收征管、优化纳税服务的重要手段之一，它不仅有助于防止虚假纳税申报、解决征收管理中存在的问题，还能为企业提供及时有效的纳税服务，企业在日常经营中应充分了解纳税评估的相关要求和流程，积极配合税务机关的工作，共同维护国家税收秩序的稳定和公平。
