利息需要缴纳的税种包括个人所得税和企业所得税。
利息收入需要缴纳的税种主要取决于利息的性质和取得利息的主体，以下是详细的说明：
个人利息收入
1、个人所得税：
- 个人取得的借款利息收入，需要交纳个人所得税，税率为20%，这一规定依据《中华人民共和国个人所得税法》第三条，其中明确指出利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
- 需要注意的是，个人取得银行存款的利息收入通常不需要交税。
2、增值税：
- 个人将款项借给企业，收取利息的行为属于增值税的应税范围，即属于金融服务中的贷款服务，但个人作为小规模纳税人，其增值税征收率为3%，且销售额（利息收入）超过起征点才缴税。
- 由于个人没有办理税务登记，基本都是按次纳税，鉴于税收征管成本的考量，增值税规定了起征点，因此并非所有个人提供贷款服务取得的利息收入都需要缴纳增值税。
3、城市维护建设税及附加税费：
- 因为城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加是以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，所以个人在缴纳增值税的同时，也会涉及这些附加税费，但具体是否需要缴纳以及缴纳多少，还需根据当地税收政策判断。
4、印花税：
- 自然人和企业之间的借款合同不属于“银行及其他金融机构和借款人”之间的借款合同，因此不属于印花税的征收范围，不缴纳印花税。
企业利息收入
1、企业所得税：
- 企业取得的利息收入属于收入总额的组成部分，应当计入应税收入额，缴纳企业所得税。
2、增值税：
- 对于金融类的企业，以利息收入作为主要收入来源的，则取得利息收入时，应计入主营业务收入并计算缴纳增值税。
3、其他税费：
- 企业在取得利息收入时，还可能涉及城市维护建设税、教育费附加等附加税费，具体需根据当地税收政策确定。
| 利息类型 | 个人所得税 | 增值税 | 城市维护建设税及附加税费 | 印花税 |
| 个人利息收入（非银行存款） | 20% | 可能涉及（小规模纳税人3%） | 可能涉及（基于增值税） | 不缴纳 |
| 企业利息收入 | 金融类企业需缴纳 |
相关问答FAQs
问1：个人从银行存款中取得的利息需要交税吗？
答：不需要，个人取得银行存款的利息收入通常不需要交税。
问2：企业取得的利息收入需要交哪些税？
答：企业取得的利息收入需要缴纳企业所得税，如果是金融类企业以利息收入作为主要收入来源的，还需缴纳增值税，还可能涉及城市维护建设税、教育费附加等附加税费。
小编有话说
利息收入的税务处理是一个相对复杂的话题，因为它涉及到多种税种和不同的税收政策，对于个人而言，了解个人所得税和增值税的相关规则是非常重要的，这有助于合理规划财务并避免不必要的税务风险，而对于企业来说，除了关注企业所得税外，还需要关注增值税等其他相关税费，在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或会计师以确保合规性和准确性。
