#### 咨询服务需缴纳增值税和个人所得税。，，咨询服务的税务处理涉及多个税种，具体取决于服务提供者的性质及收入情况。对于个人提供的咨询服务，通常需要缴纳个人所得税，税率为20%左右。而对于企业提供的咨询服务，主要涉及企业所得税和增值税，一般纳税人的增值税率为6%。还需考虑印花税等其他相关税费。
咨询服务的税务处理涉及多个税种，具体取决于咨询服务的性质、提供主体以及收入来源等因素，以下是对咨询服务所需缴纳的主要税种的详细解答：
一、增值税
1、适用情况：对于提供咨询服务的个人或企业，如果其年应税销售额超过增值税起征点（目前为月销售额10万元或季销售额30万元），则需要缴纳增值税。
2、税率：
- 一般纳税人的增值税税率通常为6%。
- 小规模纳税人则适用3%的征收率。
3、免税政策：根据财政部和国家税务总局的规定，某些咨询服务可能享受增值税免税政策，如软件产品交付使用后按期或按次收取的维护费、技术服务费等。
二、个人所得税
1、适用对象：对于提供咨询服务的个人，其所得属于个人所得税的征税范围。
2、计算方式：个人所得税的计算依赖于应纳税所得额，即收入额减除费用、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的余额，对于劳务报酬所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用20%的比例税率。
三、企业所得税
1、适用对象：对于提供咨询服务的企业，其所得需要缴纳企业所得税。
2、税率：企业所得税的税率一般为25%，但对于符合条件的小型微利企业，税率可能有所降低。
四、印花税
1、适用情况：咨询服务合同中，如果涉及技术合同（包括技术开发、转让、咨询、服务等合同），立合同人应按所载金额万分之三贴花，但一般的法律、法规、会计、审计等方面的咨询合同不属于技术咨询合同，不贴印花。
五、城市维护建设税及教育费附加
1、计税依据：以实缴的增值税为计税依据。
2、税率：城市维护建设税的税率根据所在区域不同而有所差异，市区为7%，县城、镇为5%，不在市区、县城或镇的为1%，教育费附加的税率为3%，地方教育费附加的税率为2%。
六、相关表格
| 税种 | 适用对象 | 税率/计算方式 |
| 增值税 | 个人/企业 | 一般纳税人6%，小规模纳税人3% |
| 个人所得税 | 个人 | 劳务报酬所得适用20%比例税率 |
| 企业所得税 | 企业 | 一般为25%，小型微利企业可能有优惠 |
| 印花税 | 技术合同立合同人 | 万分之三贴花 |
| 城建税 | 所有纳税人 | 根据所在区域不同，市区7%，县城、镇5%，不在市区、县城或镇的1% |
| 教育费附加 | 所有纳税人 | 教育费附加3%，地方教育费附加2% |
七、FAQs
问：个人提供咨询服务时，如何确定是缴纳个人所得税还是企业所得税？
答：个人提供咨询服务时，其所得属于个人所得税的征税范围，因此应缴纳个人所得税，而企业所得税适用于企业或其他组织，不适用于个人。
问：咨询服务公司是否可以享受增值税免税政策？
答：可以，但需要满足特定条件，如果咨询服务公司提供的是软件产品的维护费、技术服务费等，并且符合财政部和国家税务总局关于增值税免税政策的规定，那么这些服务收入可以享受增值税免税政策。
信息仅供参考，具体税务处理还需根据当地税法规定和实际情况进行判断，如有需要，建议咨询专业税务顾问或税务机关。
