租金收入需缴纳的税种包括增值税及其附加税费、个人所得税和房产税。
租金收入需缴纳的税种主要包括增值税、城市维护建设税（简称城建税）、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、房产税和城镇土地使用税，以下是对租金收入所需缴纳的各项税费及其计算方法的详细说明：
| 税种 | 税率或计算方式 | 备注 |
| 增值税 | 个人出租住房，按5%征收率减按1.5%计算；企业出租房屋，一般纳税人适用9%税率，小规模纳税人适用5%税率，特定情况下可选择简易计税方法按5%征收率计算。月租金收入不超过10万元（含）的增值税小规模纳税人免征增值税。 | |
| 城建税 | 以实际缴纳的增值税税额为计税依据，市区7%，县城、镇5%，其他1%。 | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税税额的3%计算。 | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税税额的2%计算。 | |
| 个人所得税 | 个人出租住房取得的所得，减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得费用扣除标准为：每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。 | |
| 房产税 | 个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收。企业出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，但企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收。 | 对公租房免征房产税优惠期限延长至2025年12月31日。 |
| 城镇土地使用税 | 拥有房屋产权的单位和个人，用于生产经营和出租的房屋坐落在城市、县城、建制镇、工矿区城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋占地（含出租的院落占地）面积，依土地等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。 | |
| 印花税 | 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。企业出租房屋签定的租赁合同，需按规定缴纳印花税，税率为千分之一。 |
以下是两个关于租金交税的问题及其解答：
问题一：个人出租住房需要缴纳哪些税？
答案一：个人出租住房需要缴纳的税包括增值税（按5%征收率减按1.5%计算）、城建税（以实际缴纳的增值税税额为计税依据，市区7%，县城、镇5%，其他1%）、教育费附加（按实际缴纳的增值税税额的3%计算）、地方教育费附加（按实际缴纳的增值税税额的2%计算）、个人所得税（减按10%的税率征收）、房产税（按4%的税率征收）以及印花税（免征），还需注意的是，如果出租的是住房，则免征城镇土地使用税。
问题二：企业出租房屋需要缴纳哪些税？
答案二：企业出租房屋需要缴纳的税包括增值税（一般纳税人适用9%税率，小规模纳税人适用5%税率，特定情况下可选择简易计税方法按5%征收率计算）、城建税（以实际缴纳的增值税税额为计税依据，市区7%，县城、镇5%，其他1%）、教育费附加（按实际缴纳的增值税税额的3%计算）、地方教育费附加（按实际缴纳的增值税税额的2%计算）、房产税（税率为12%，但对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收）、城镇土地使用税（按每平方米年税额计算，具体根据所在地区而定）以及印花税（税率为千分之一），需要注意的是，如果企业是一般纳税人且出租的是其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额，对于经营公租房所取得的租金收入以及军队空余房产租赁收入，有免征增值税的规定。
