房租收入需缴纳增值税和个人所得税。
房租收入需要缴纳的税种和税率因房东身份（自然人或企业）以及房屋类型（住房或非住房）的不同而有所差异，以下是详细的说明：
一、自然人出租房屋
1、增值税
- 出租住房：按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
- 出租非住房：按照5%的征收率计算应纳税额。
2、附加税
- 城市维护建设税：按照实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳。
- 教育费附加：按照实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。
- 地方教育附加：按照实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。
3、个人所得税
- 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，月租金收入减除实际缴纳增值税额后，按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。
- 对于其他个人出租非住房，月租金收入减除实际缴纳增值税额后，按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。
4、房产税
- 对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。
- 对个人出租非住房，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。
5、城镇土地使用税
- 对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。
- 对个人出租非住房，需按规定缴纳城镇土地使用税。
6、印花税
- 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。
- 对个人出租非住房，需按租金的千分之一缴纳印花税。
二、企业出租房屋
1、增值税
- 一般规定：企业出租房屋取得的收入按“现代服务——租赁服务”缴纳增值税，一般纳税人适用9%的税率，小规模纳税人适用5%的征收率，但需要注意的是，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
- 减免规定：对经营公租房所取得的租金收入，免征增值税；军队空余房产租赁收入，也免征增值税。
2、城建税及附加税
- 城市维护建设税：按照实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳。
- 教育费附加：按照实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。
- 地方教育附加：按照实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。
3、房产税
- 企业出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。
- 对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。
- 对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房等，暂免征收房产税。
- 对公租房免征房产税优惠期限延长至2023年12月31日。
- 2021年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征房产税。
4、城镇土地使用税
- 土地使用税按照每平方米年税额计算，具体如下：大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
5、印花税
- 企业出租房屋签定的租赁合同，需按规定缴纳印花税，税率为千分之一。
房租收入需要缴纳的税种和税率较为复杂，具体取决于房东的身份和房屋的类型，在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或当地税务机关以获取准确的信息和指导。
