公司转让时，通常需要缴纳的税种主要包括增值税及其附加、企业所得税和印花税。
公司转让涉及的税务问题复杂且多样，具体需要缴纳的税种取决于公司的具体情况以及转让的形式，以下是详细的回答：
一、公司转让需要缴纳的主要税种
1、企业所得税：如果公司是企业法人，那么在转让股权时需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率一般为25%，但小型微利企业和高新技术企业可以享受相应的税收优惠政策，企业所得税的计算基础是股权转让所得，即股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额。
2、个人所得税：如果公司股东是自然人，那么在转让股权时需要缴纳个人所得税，个人所得税的税率为20%，其计算基础同样是股权转让所得，需要注意的是，股权转让的个人所得税由受让方代扣代缴。
3、增值税：对于上市公司或新三板挂牌公司而言，如果企业转让股权，可能需要按照金融商品转让缴纳增值税，一般纳税人的增值税税率为6%，小规模纳税人为3%，非上市公司转让股权通常不属于增值税的征税范围。
4、印花税：无论是企业还是自然人，在签订股权转让协议时都需要缴纳印花税，印花税的税率为万分之五，即合同所载金额总额的万分之五，需要注意的是，被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务。
5、土地增值税：如果公司名下有房产等不动产，且这些不动产的价值占公司净资产的比例较大，税务局可能会认为股权转让实质上是不动产转让，从而征收土地增值税，但这种情况相对较少见。
二、特殊性税务处理规定
在某些情况下，企业重组（如合并、分立、收购等）可能适用特殊性税务处理规定，这些规定允许企业在满足一定条件时，对重组交易中的股权支付部分暂不确认有关资产的转让所得或损失，从而实现递延纳税的效果，这些条件包括具有合理的商业目的、被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合规定、企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动等。
三、相关问答FAQs
Q1: 公司平价转让是否需要交税？
A1: 公司平价转让本身并不直接决定是否需要交税，关键在于税务机关是否认定该平价转让行为具有合理性，如果税务机关认为转让价格明显偏低且无正当理由，可能会核定股权转让收入并要求补缴税款，在进行平价转让时，应确保有充分的正当理由并保留相关证据以备查。
Q2: 如何避免在股权转让中多缴税？
A2: 避免在股权转让中多缴税的关键在于合理规划和遵守税法规定，要确保股权转让价格合理且符合市场价值；要充分利用税收优惠政策和特殊性税务处理规定来降低税负；要加强与税务机关的沟通协调，及时了解最新的税收政策和法规要求。
四、小编有话说
公司在进行转让时必须充分考虑税务因素，确保合法合规地履行纳税义务，也要注意利用税收优惠政策和特殊性税务处理规定来降低税负，在实际操作中建议咨询专业的税务顾问或律师以获取更具体的指导和帮助。
