企业税收筹划需综合考虑法规、业务模式和市场环境，以合法减轻税负并增强竞争力。
一、利用税收优惠政策
1、高新技术企业：国家对高新技术企业实行15%的企业所得税优惠税率，企业可以通过申请高新技术企业认定来享受这一政策，某科技公司通过申请“高新技术企业”认定，企业所得税从25%降至15%，假设年利润为1000万元，原需缴纳所得税250万元，享受优惠后只需缴纳150万元，直接减少税负100万元。
2、小型微利企业：符合条件的小型微利企业可以享受20%的优惠税率，并且资源综合利用企业的收入总额可以减计10%，一家小型制造企业符合小型微利企业标准，其应纳税所得额在规定范围内，可以按20%的优惠税率缴纳企业所得税。
3、产业投资优惠：对农林牧渔业、基础设施投资等特定行业的投资可以享受税收优惠，国家重点扶持的基础设施建设投资可以享受“三免三减半”的税收优惠。
4、就业安置优惠：企业安置残疾人员所支付的工资可以加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。
二、合理利用企业的组织形式
1、子公司与分公司的选择：子公司具有独立法人资格，能够单独纳税，而分公司不具有独立法人资格，需要汇总到总公司统一纳税，根据分支机构的盈亏情况，可以选择不同的组织形式，预计适用优惠税率的分支机构盈利时，选择子公司形式单独纳税；预计亏损时，选择分公司形式，用其他分公司或总公司的利润弥补亏损。
2、区域性税收优惠：在一些特定地区注册公司可以享受地方税收优惠政策，电影《战狼2》的导演吴京在新疆霍尔果斯成立了登峰国际文化传播有限公司，霍尔果斯作为税收优惠极为全面的地区，文化业公司企业所得税五年之内全免。
三、选择合适的结算方式
1、分期付款与一次性付款：根据业务性质选择合适的结算方式，分期付款可以分摊税负，避免一次性大额税款的支付压力，企业在采购大型设备时，可以选择分期付款方式，以减少当期的税务负担。
2、现金交易与非现金交易：在某些情况下，现金交易可能比非现金交易更具税务优势，企业可以根据具体情况选择最适合的交易方式，以降低税务成本。
四、合理控制企业库存
1、库存管理：合理的库存管理可以帮助企业规避税务风险，通过调整存货计价方法，可以在不同会计期间内合理分配成本，从而影响企业的税负水平。
2、折旧方法：采用快速折旧法可以减少当期所得，从而降低企业所得税，对设备采取加速折旧，可以在设备使用的前几年内快速摊销成本，减少当期应纳税所得额。
五、与专业税务顾问合作
1、专业指导：在进行复杂的税务筹划时，建议与专业的税务顾问合作，税务顾问具备丰富的经验和专业知识，能够帮助企业制定合法且有效的税务筹划方案。
2、定期评估：税务筹划是一个动态的过程，企业需要定期评估和调整筹划方案，以适应市场环境和税法政策的变化，及时跟踪税法法规的变化，根据实际情况进行筹划方案的调整，是保持税务优势的关键。
六、合规合法，避免风险
1、合法性原则：税务筹划必须在法律允许的范围内进行，避免任何形式的违法行为，企业应严格遵守国家税收政策和法律规定，确保筹划方案的合法性。
2、风险控制：税务筹划过程中可能存在涉税违法的风险，企业应加强内部控制，确保所有业务活动有据可查，避免因操作不当带来的税务风险。
企业税收的合理安排是一项复杂但至关重要的工作，通过合理利用税收优惠政策、选择合适的组织形式、优化结算方式、合理控制库存、与专业税务顾问合作以及遵守法律法规，企业可以有效减轻税负，提高经济效益和市场竞争力，税务筹划并非一劳永逸，企业需要持续关注税法政策的变化，不断调整和优化筹划方案，以确保在合法合规的前提下实现税负最优化。
