个体工商户需缴纳增值税、城建税及附加、个人所得税和印花税。
个体工商户在日常运营中，需要缴纳多种税费，这些税种的缴纳不仅关系到个体户的合法合规经营，也直接影响到其经济效益和长期发展，以下将详细介绍个体工商户需要缴纳的税种：
1、增值税
小规模纳税人与一般纳税人的区别：个体工商户分为小规模纳税人和一般纳税人，大部分个体工商户由于年销售额未达到500万元的标准，属于小规模纳税人，小规模纳税人在2023年至2027年期间，月销售额不超过10万元（含）的情况下，免征增值税；超过10万元的，按1%的征收率缴纳，一般纳税人则按照标准的税率进行纳税。
自行申报要求：自2024年10月1日起，所有个体工商户需自行申报纳税，月销售额超过10万元或季度超过30万元的个体工商户必须自行申报，月销售额不超过上述标准的，可暂不进行增值税及附加税费的申报，但仍需保留纳税义务。
2、城建税及附加
城建税及其计算方式：城建税是随增值税一起缴纳的税种，如果增值税为0，则城建税也为0，城建税的税率根据个体工商户所在地的不同而有所差异，一般为7%、5%或1%，城市地区为7%，县城、建制镇为5%，其他地区为1%。
优惠政策：自2023年至2027年，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收的优惠政策。
3、个人所得税
查账征收与核定征收：个体工商户的个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，查账征收适用于账务健全的个体户，即根据实际收入减去成本费用后的余额计算应纳税所得额，核定征收适用于账务不健全的个体户，税务机关会根据一定方法核定其应纳税额。
定期定额征收：对于规模较小且无法准确核算账务的个体工商户，税务机关会采用定期定额的方式核定其税额，天津的定期定额征收标准为月入3万以下部分税率为0%，3万元以上部分按0.5%、0.8%、1.4%征收。
优惠政策：个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，可以减半征收个人所得税。
4、印花税
应税凭证范围：个体工商户需要缴纳印花税，但其买卖合同不需要缴纳印花税，其他涉及书立、领受应税凭证的情况，如租赁合同、财产转让合同等，需要缴纳印花税。
优惠政策：自2023年至2027年，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以享受六税两费减半征收的优惠政策，包括印花税。
5、其他相关税种
文化事业建设费：部分特定行业的个体工商户可能需要缴纳文化事业建设费，从事娱乐业的个体户可能需要缴纳此项费用。
地方教育附加费：与城建税类似，地方教育附加费也是随增值税一起缴纳的税种，具体费率根据地方政策有所不同，一般为2%左右。
个体工商户在日常经营中需要缴纳增值税、城建税及附加、个人所得税、印花税以及其他相关税种，了解和掌握这些税种的具体规定和优惠政策，有助于个体工商户更好地进行税务规划和管理，确保合法合规经营。
