企业所得税可以通过成本、费用和税金等项目进行抵扣。
企业所得税抵扣是一个复杂但至关重要的财务管理环节，它直接关系到企业的税负水平和财务健康，在税务筹划中，了解哪些发票可以用于抵扣企业所得税是每个企业管理者必须掌握的知识，以下将系统解析企业所得税抵扣的各个方面：
一、成本类发票
1、生产企业：
- 采购原材料、辅料、运费等发票。
- 生产用的机器设备、安装调试费、后期维护费、燃料等发票。
2、商贸企业：
- 购进的商品发票。
3、服务行业：
- 其他服务机构开出的服务费、劳务费发票。
二、费用类发票
1、管理费用：
- 办公费：包括快递费、电话费、物业费、水电费、宽带费、取暖费、饮用水、饮水机、电脑配件、办公耗材、绿植、日用品、灭火器、灯具、家具等。
- 交通费：公交车票、公交一卡通充值票、出租车票、滴滴打车票等。
- 差旅费：住宿费、餐费、外地的公交车票、出租车票、火车票、轮船票、飞机票等。
- 福利费：住宿费、餐费、旅游出行门票及车费、职工礼品、团建费、职工医药费等。
- 车辆使用费：公司名下的车辆保险费、保养费、维修费、拖车费、救援费、停车费、过路费、燃油费、ETC充值票、代驾费、车位费等。
- 租赁费：租车发票、租房发票、设备租赁发票。
- 固定资产：房屋建筑物、车辆、机械和其他生产设备、与生产经营活动有关的器具、工具、家具，电子设备等。
- 工资、社保与公积金：有员工签字的工资表；银行扣款回单及社保缴费明细；银行扣款回单及公积金缴费明细。
2、销售费用：
- 广告及业务宣传费：宣传费、推广费，图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式的广告公司开具的发票。
- 运输费、装卸费、包装费、展览费：铁路运输费、水运输费、汽车运输费、航空运输费和管道运输费；入舱费、理舱费、平舱费；包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所发生的各项费用票；展会搭建举办场地费、招展和招商的费用、展会宣传推广的费用、展会搭建设计费、展会开幕费用、嘉宾接待费、展会现场布置费。
- 租赁费：场地租赁、设备租赁、汽车租赁、会场租赁等的费用发票。
3、财务费用：
- 利息支出：短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、银行存款利息。
- 汇兑损失：外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额。
- 手续费：银行转账手续费、网银服务费，债券所需支付的手续费、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费。
三、税金及附加
1、税金：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
2、注意事项：公司名下有房需要做房产信息备案，每年4月及10月申报；印花税需根据合同内容申报。
四、损失及其他支出
1、损失：与企业生产经营相关的各项成本费用支出取得的票据，都可以在企业所得税税前扣除，抵减企业所得税，企业取得的成本费用支出票据必须是真实发生的、且是合理的支出。
2、其他支出：除成本、费用、税金和损失外，企业在生产经营中发生的与生产经营活动有关的、合理的支出所取得的票据。
五、注意事项
1、发票种类与主营业务相关：发票的种类必须与公司的主营业务相关。
2、金额合理：发票的金额必须合理。
3、符合税法规定：发票的开具必须符合税法规定。
4、限额扣除：有些费用即使取得外部凭证，但由于企业所得税有税前扣除的比例限制，也不能按照全额在所得税税前扣除，比如业务招待费、广告费和业务宣传费、公益性捐赠支出、手续费及佣金支出等均需要按照规定的扣除比例才可以在税前扣除。
企业所得税抵扣涉及多个方面，包括成本类发票、费用类发票、税金及附加、损失及其他支出等，企业在进行税务筹划时，应充分了解并遵守相关法律法规，确保发票的真实性和合理性，以最大化地利用税收优惠政策，降低税负水平，也应注意限额扣除等特殊规定，避免因不符合规定而导致无法享受税收优惠。
以上就是关于“企业所得税用什么抵扣”的问题，朋友们可以点击主页了解更多内容，希望可以够帮助大家!
