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国税评估科的职责是什么?

国税评估科主要负责税收评估和审核工作,确保企业遵守税法并准确缴纳税款。

国税评估科,全称为国家税务总局财产评估科,是国家税务总

局的一个专业部门,负责税收相关的财产评估工作,该科的主要职责是进行财产评估、税收征收和执法支持,以下是对国税评估科的职责的详细介绍:

1、纳税信息核实和评估

审核纳税申报表:确保申报信息的完整性和准确性,发现并纠正错误和漏报情况。

核实财务报表:对涉及纳税申报的财务报表项目进行详细核对。

检查发票和凭证:核实其与申报信息的一致性,发现不良行为时采取相应措施。

进行核实调查:通过现场核查、数据比对和相关部门协作,确保申报信息真实可信。

评估纳税负担:根据申报信息和核实结果,评估纳税人的纳税负担情况,提出优化建议。

2、纳税人教育和辅导

举办培训和研讨会:定期组织税收培训和研讨会,向纳税人介绍最新的税收政策和法规。

发放宣传材料:编制和发放税收宣传材料,普及税收知识和纳税规定。

提供咨询和辅导:为纳税人提供咨询和辅导服务,解答疑问并给予相关指导。

处理投诉和纠纷:接受纳税人的投诉和举报,及时处理涉及税收评估的问题和纠纷。

3、税收政策研究和优化建议

政策研究分析:对相关税收政策进行深入研究和分析,评估其对纳税人的影响和效果。

税收问题解决:研究分析纳税人遇到的疑难问题,提出解决方案和政策解读。

合规指导文件:编制和完善相关的合规指导文件,给予纳税人明确的操作指引和申报要求。

反馈和改进建议:及时向税务部门反馈纳税人的意见和建议,推动税收政策的改善。

4、专项或专项检查的组织工作

组织专项检查:负责专项或专项检查的组织工作,确保检查工作的顺利进行。

案件管理和检查:负责协查案件、举报案件、转办案件的管理和检查工作。

5、综合分析和任务下达

综合分析:对各类案件进行综合分析,并根据轻重缓急,下达检查任务。

初审和上报工作:按照分级审理的原则,负责检查案件初审、受托审理及上报工作。

6、涉外企业所得税纳税评估

审核评税工作:将审核评税工作纳入规范的纳税评估工作中。

汇算清缴与纳税评估结合:将涉外企业所得税汇算清缴与纳税评估的部分环节结合进行。

运用审计技术:在纳税评估中运用现代审计技术,提高对申报情况的真实性和准确性的判断能力。

初评和案头分析:对涉外企业所得税汇算清缴申报资料进行初步评核和案头分析。

实地调查核实:针对案头分析阶段发现的疑点问题,实施现场审核。

案件移送:将需要移送税务稽查部门和国际税收管理部门处理的违法和避税行为,进行案件移送。

7、税务审计规章制度的贯彻

组织协调税务审计工作:负责组织贯彻税务审计规章制度,组织、协调和指导本单位的税务审计工作。

汇算清缴、审计、检查工作中成案的移交:负责本单位汇算清缴、审计、检查工作中成案的移交。

辖区内纳税户的综合评估:负责对辖区内纳税户的纳税情况进行综合评估,找出薄弱环节,并通过审计检查及时发现问题。

8、其他职责

参与税收征管法及其实施细则的起草:参与起草税收征管法及其实施细则,将主要税种的纳税评估发展历程、成效、经验以及存在的问题进行归纳。

建立指标体系:建立行业税负的监控、纳税评估指标体系,测算指标预警值,制定具体评估方法。

试点和验证指标:加强领导,明确职责,积极试点,完善指标,履行好各项职责。

国税评估科的工作职责涵盖了从纳税信息的核实和评估、纳税人教育辅导到税收政策研究和优化建议等多个方面,通过这些工作,国税评估科不仅保障了税收的准确征收和监管,还促进了税收政策的合理化和科学化发展。

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