个体地税通常查税务登记证、营业执照、纳税申报表、财务报表、发票使用情况等手续。

一、税务登记

1、所需资料

- 工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件，这是证明个体工商户合法经营的重要凭证，税务机关需要核实其真实性与有效性，以确定纳税人的基本信息和经营范围。

- 业主身份证原件及其复印件，用于确认纳税人的身份信息，以便税务机关建立准确的纳税人档案，同时也便于在后续的税务管理中进行身份验证。

- 房产证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件，如果是自有房产，需提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；若是租赁场所，则要提供租赁协议原件及其复印件，出租人为自然人的还须提供产权证明的复印件，该证明有助于税务机关确定个体经营场所的合法性以及相关的税收征管范围。

- 有组织机构代码证书的个体工商户，需提供组织机构代码证书副本原件及其复印件，组织机构代码是对依法注册、依法登记的机关、企事业单位、社会团体，以及其他组织机构颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识，对于个体工商户的税务管理也具有重要意义。

- 开户银行证明，这主要用于税务机关了解纳税人的资金往来情况，以便更好地进行税收监管和税款征收。

- 单位公章、财务章，在税务申报、缴纳税款等过程中，需要使用公章和财务章来确认相关文件和业务的合法性与有效性。

- 住址机构统一代码证，该证件包含了纳税人的住址等相关信息，有助于税务机关准确地进行税收征管和联系沟通。

- 章程、协议书，这些文件可以明确个体工商户的组织架构、经营规则等重要信息，为税务机关判断其纳税义务提供参考依据。

- 税务机关要求纳税人填写的其他有关资料，根据不同地区和具体情况，税务机关可能还会要求提供其他相关资料，以确保税务登记信息的完整性和准确性。

2、办理流程

- 个体户在领取营业执照之日起三十日内，持上述准备的资料前往税务机关申报办理税务登记，这是法定的办理时限，逾期可能会面临相应的处罚。

- 到主管地税局办税服务大厅领取并填写《税务登记表（适用个体经营）》一份《房屋、土地、车船情况登记表》一份，填写表格时要认真、准确地填写各项信息，确保与所提供的资料一致。

- 将填写好的表格连同相关资料一并提交给税务机关的税务专员进行核查，税务专员会对企业上报的资料进行仔细审查，核实其真实性、完整性和合规性，并根据个体户的经营情况核定征收税款方式，如果是定额税，会核定税金。

- 税务机关会与纳税人沟通，征求意见，确保税务登记的准确性和合规性，纳税人如有疑问或需要进一步说明的情况，应及时与税务专员沟通，以便顺利完成税务登记。

- 税务机关审核通过后，会核准税务登记，并颁发税务登记证，如果个体户已开张一个月以上，可能需要补缴税款，因为按照税收征管法规定，未按规定期限申报办理税务登记的，可能会被责令限期改正，并处以罚款。

二、纳税申报

1、申报方式

上门申报：纳税人可到主管地税局办税服务厅纳税申报窗口进行申报，这种方式适合对网上操作不熟悉或不具备网上申报条件的纳税人，在申报时，需携带相关纳税资料，如财务报表、纳税申报表等，由税务工作人员协助完成申报工作。

网上申报：随着信息化技术的发展，目前很多地方都支持网上申报纳税，纳税人可通过地税局官方网站或指定的电子税务局平台进行申报，网上申报具有便捷、高效的优势，纳税人可以随时随地登录平台，填写纳税申报表并提交相关数据和资料，但首次使用前，通常需要先办理相关的注册和开通手续。

代理申报：若纳税人因特殊原因无法自行完成纳税申报，也可以委托具有资质的税务代理机构进行申报，税务代理机构会根据纳税人的委托，按照税收法律、行政法规的规定和税务机关确定的申报期限、申报内容按期进行相关税种的纳税申报。

2、申报资料

- 不同的税种需要报送不同的纳税申报表，如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等，纳税申报表应如实填写纳税人的收入、成本、费用、利润等相关数据，作为计算应纳税额的依据。

- 财务报表是反映纳税人财务状况和经营成果的重要资料，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务报表的真实性和准确性对于正确计算税款至关重要。

- 根据税收政策和税务机关的要求，可能还需要提供其他相关资料，如发票领用存情况报告、减免税申请审批表等，企业享受了税收优惠政策，就需要提供相应的证明材料来支持其减免税申请。

三、税款缴纳

1、缴纳方式

银行转账：纳税人可以通过银行柜台办理税款缴纳业务，将应纳税款从其银行账户转账至税务机关指定的国库经收处账户，这种方式安全可靠，且便于纳税人保留付款凭证。

网上银行：利用网上银行的便捷性，纳税人可以直接在网上银行平台上进行税款缴纳操作，只需登录自己的网上银行账户，按照系统提示输入纳税账号、金额等信息，即可完成税款缴纳。

现金缴纳：对于一些小额的税款，纳税人也可以选择到税务机关办税服务厅以现金方式缴纳，但在现金缴纳时，需要注意安全和准确，同时要索取正规的完税凭证。

2、缴纳期限：不同的税种有不同的缴纳期限规定，例如增值税，一般为月度终了后15日内申报纳税；企业所得税按季度预缴的，应当自季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款，纳税人必须严格按照规定的期限缴纳税款，否则可能会面临滞纳金等处罚。

四、发票管理

1、发票领购：已办理税务登记的个体户，如果有发票使用需求，可向主管地税局申请领购发票，一般需要提交《发票领购簿申请表》，并提供税务登记证件、经办人身份证明等相关材料，税务机关会根据纳税人的实际经营情况和税收管理要求，审核确定其领购发票的种类、数量和最高开票限额。

2、发票开具：在发生经营业务收取款项时，个体户应按照规定向付款方开具发票，并加盖发票专用章，开具发票时，要确保发票内容真实、准确、完整，包括发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、金额、税率等信息。

3、发票保管：个体户应妥善保管已领购和开具的发票，防止发票丢失、被盗或损毁，发票的保存期限一般为5年，特殊情况下可适当延长，在保存期间，要遵守相关的发票管理规定，不得擅自销毁发票。

五、税务检查与注销

1、税务检查：税务机关有权对个体工商户进行税务检查，以核实其纳税情况是否真实、准确、合规，纳税人应积极配合税务检查工作，提供相关的账簿、凭证、报表等资料，如果发现问题，应及时整改，避免因税务违法行为而受到处罚。

2、税务注销：当个体工商户不再从事经营活动或因其他原因需要终止纳税义务时，应及时办理税务注销手续，办理税务注销时，需先结清应纳税款、滞纳金、罚款等涉税事项，然后向税务机关提交注销税务登记申请及相关证明材料，经税务机关审核批准后，方可办理注销手续。

以下是关于个体地税的两个常见问题解答：

问题1：个体户是否可以申请延期纳税？

答案：在某些特殊情况下，如自然灾害、重大疾病等原因导致纳税人确实无法按时缴纳税款的，可以向税务机关申请延期纳税，但需要提前提交延期纳税申请，并提供相关的证明材料，经税务机关审核批准后，方可延期纳税，延期纳税的时间一般不得超过规定的期限。

问题2：个体户如何查询自己的纳税记录？

答案：个体户可以通过多种方式查询自己的纳税记录，一种方式是登录地税局官方网站或电子税务局平台，在个人纳税查询模块中输入相关信息进行查询；另一种方式是前往主管地税局办税服务厅，凭本人有效身份证件和税务登记证件，向税务工作人员申请查询纳税记录。

小编有话说

个体地税相关手续是个体工商户在经营过程中必须重视和遵循的重要事项，从税务登记到纳税申报、税款缴纳、发票管理，再到税务检查与注销，每一个环节都关系到个体户的合法经营和税收合规性，希望本文能为个体工商户提供清晰的指引和帮助。