炼化企业主要交增值税、消费税（部分产品）、企业所得税、资源税等。
炼化企业作为制造业的一种，其税务负担涉及多个税种，主要包括以下几种：
增值税
1、概述：炼化企业销售产品产生增值，因此需要缴纳增值税，增值税是对商品或服务在各个环节中产生的增值额进行征税，确保企业在整个生产链中公平地承担税务负担。
2、税率：一般纳税人的增值税税率通常为13%（特定时期和行业可能有所不同），小规模纳税人的征收率通常较低，如3%。
企业所得税
1、概述：炼化企业由于其盈利性质，在年度盈利后需要按照企业所得税法规定缴纳企业所得税，所得税是对企业利润进行征税，不同企业的盈利状况不同，所得税的数额也会有所差异。
2、税率：标准企业所得税率为25%，但符合条件的小型微利企业等可享受一定的优惠税率。
消费税
1、概述：如果炼化企业生产和销售的产品属于应税消费品，如某些石化产品（汽油、柴油、石脑油等），还需要缴纳消费税，消费税是对特定消费品进行征收，旨在调节消费行为，引导资源合理配置。
2、税率：消费税的税率根据不同的应税消费品而有所不同，具体税率需参照相关税法规定。
城市维护建设税
1、概述：根据企业经营所在地的地方税收政策，炼化企业还需缴纳城市维护建设税，这部分税收主要用于城市基础设施的维护和发展。
2、税率：通常按实际缴纳的增值税和消费税之和的一定比例计征，具体比例分为7%（市区）、5%（县城镇）和1%（其他），具体适用比例根据企业所在地确定。
土地使用税
1、概述：由于炼化企业需要占用一定的土地进行生产和经营，因此需要根据土地使用面积和当地税收政策缴纳土地使用税。
2、税额：各地的土地使用税税额标准不一，具体税额根据企业所在地区的规定确定。
房产税
1、概述：如果炼化企业拥有房产，需要按照规定缴纳房产税，房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
2、税率：具体税率根据不同地区和房产用途有所不同，一般为房产原值的一次减除10%至30%后的余值再乘以1.2%的税率计算。
车船税
1、概述：如果炼化企业拥有车辆或船舶，需要按照规定缴纳车船税，车船税是对车船所有者征收的一种财产税。
2、税额：不同车型和船舶的税额标准不同，具体税额根据当地规定确定。
印花税
1、概述：炼化企业在签订购销合同、账本启用、年度实收资本与资本公积增加等情况下，需要按照件数或金额缴纳印花税。
2、税率：购销合同按购销金额的万分之三贴花；账本按件数计算，每件5元；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）。
地方教育附加
1、概述：这是对缴纳增值税和消费税的单位和个人征收的一种附加费，用于地方教育事业的发展。
2、税率：通常为增值税和消费税税额的2%。
炼化企业需要缴纳的税款种类多样，包括增值税、企业所得税、消费税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、车船税、印花税以及地方教育附加等，这些税款的征收标准和税率可能因地区、企业规模、产品类型等因素而有所不同，炼化企业在运营过程中应密切关注国家税收政策的变化，并咨询专业税务顾问以确保合规纳税，以下是两个关于炼化企业交什么税的FAQs问题及解答：
1、问：炼化企业是否需要缴纳环保税？
答：炼化企业在生产过程中如果排放污染物，可能需要缴纳环保税，环保税的具体征收标准和范围取决于相关法律法规的规定，以及企业的实际污染物排放情况。
2、问：炼化企业是否可以享受税收优惠政策？
答：是的，炼化企业在某些情况下可以享受税收优惠政策，对于研发支出和创新投资，政府可能提供了税收抵扣或免税期的优惠措施，对于符合特定条件的小型微利企业或高新技术企业，也可能享受企业所得税的优惠税率，企业应咨询专业税务顾问以了解具体的税收优惠政策及其适用条件。
小编有话说：炼化企业作为能源产业链的重要一环，其税务负担不仅关乎企业自身的经济效益，还影响着国家的财政收入和能源市场的健康发展，炼化企业在追求经济效益的同时，也应积极履行纳税义务，合理利用税收优惠政策降低运营成本，关注国家税收政策的变化和动态，及时调整税务策略，也是炼化企业稳健发展的重要保障，希望本文能为炼化企业及相关人员提供有益的参考和指导。
