风险纳税人是指因税负率及相关财务指标存在问题，被税务部门列入风险范围的企业，需配合调查并整改。

风险纳税人是指那些在税负率及相关财务指标上存在一些问题，并被税务部门列入风险纳税人范围的企业，风险纳税人一般分为无风险、低风险、中风险和高风险四个等级，以下是关于风险纳税人的详细解释：

一、风险纳税人的定义与原因

定义

风险纳税人是指因涉税问题而被税务机关认为存在较高税收风险的企业或个人，这些风险可能源于企业的财务报表、税务申报、税务合规等多个方面，被列入风险纳税人名单的企业，可能会面临严格的税务审查和检查。

原因

企业可能因多种原因成为风险纳税人，包括但不限于：

1、财务报表问题：企业的财务报表如果存在不真实、不完整或误导性信息，可能会引起税务机关的注意。

2、税务申报问题：未按时申报、申报内容有误或遗漏、频繁更改申报方式等都可能成为被列为风险纳税人的原因。

3、税务合规问题：如逃税、偷税、骗税等违法行为，或是对税收政策理解不足导致的合规性问题。

4、关联方交易问题：与关联方的交易如果不透明或存在不公平定价，也可能引起税务机关的关注。

5、票据异常：主要是与在异常经营名录并走逃的企业存在税票来往的情况。

6、盲目交税：企业对财税工作不上心，出现少交税或忘记交税的情况。

7、缺乏税法知识：纳税是一个复杂的体系，需要充足、专业的税法知识作为依据，一旦知识匮乏，不能够进行有效的纳税筹划。

8、注册公司后不经营也不申报纳税。

9、长期进行零申报。

10、开具的发票出现问题。

11、在纳税时进行虚假申报。

12、未按时对开票软件进行更新或是清卡报税。

13、其他特殊情况，如企业法人、财务人员、办税人员为同一人的，企业注册地址被列入“高风险地址”等。

二、风险纳税人的应对方法

1、了解原因：公司应详细了解被列入风险纳税人的具体原因，以便有针对性地解决问题。

2、加强内部税务管理：企业应建立健全的税务管理制度，确保财务报表的真实性和完整性，提高税务申报的准确性和时效性。

3、与税务机关积极沟通：主动与税务机关沟通，解释问题，提供必要的证据和信息，争取得到解决。

4、寻求专业帮助：如有需要，企业可以聘请相关的财税服务机构，协助解决税务问题，降低税收风险。

5、积极配合税务机关调查：针对存在的问题积极加以整改，及时解除异常。

6、合法经营、依法纳税：企业需要做到合法经营、依法纳税，以避免再次成为风险纳税人。

三、风险纳税人的影响

被列为风险纳税人的企业将成为税务机关重点监控的对象，可能面临以下影响：

- 被暂停税务登记证件、发票领购簿和发票的使用。

- 进入税务“黑名单”并向社会公示，影响企业形象。

- 可能面临更严格的税务审查和检查。

四、相关问答FAQs

Q1: 如果公司成为风险纳税人，应该如何处理？

A1: 如果公司成为风险纳税人，首先应详细了解被列入风险纳税人的具体原因，加强内部税务管理，建立健全的税务管理制度，确保财务报表的真实性和完整性，提高税务申报的准确性和时效性，与税务机关积极沟通，解释问题，提供必要的证据和信息，争取得到解决，如有需要，可以聘请相关的财税服务机构协助解决税务问题，降低税收风险，企业需要做到合法经营、依法纳税，以避免再次成为风险纳税人。

Q2: 如何避免成为风险纳税人？

A2: 要避免成为风险纳税人，企业应严格遵守税收法律法规，确保财务报表的真实性和完整性，加强内部税务管理，建立健全的税务管理制度，提高税务申报的准确性和时效性，企业还应定期进行税务自查和审计，及时发现并纠正潜在的税务问题，如有需要，可以聘请专业的财税顾问或机构提供咨询和服务。