贷款利息需要缴纳增值税和个人所得税。
贷款利息交什么税
贷款利息涉及的税务问题因贷款性质和收息方身份不同而有所差异，以下是对贷款利息税务处理的详细解答：
个人借款给非金融企业或公司取得的利息收入
当个人将资金借给非金融企业或公司并取得利息收入时，这种利息收入属于债权性股息所得，根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定，这类利息收入应按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，适用的比例税率为20%。
从金融机构获得的贷款利息
如果是个人或企业从银行或其他金融机构获得贷款并支付利息，通常情况下，这些利息支出在计算所得税时是可以作为财务费用扣除的，但需要注意的是，在某些特定情况下，如企业向关联方借款且利率超过同期同类贷款年利率的部分，可能需要进行纳税调整。
企业收取的贷款利息
企业在提供贷款服务后收取的利息，实际上属于金融服务的一部分，因此需要缴纳增值税，营改增后，企业收取的利息适用的增值税税率为6%，对于统借统还业务中的利息收入，如果高于支付给金融机构的借款利率水平或支付的债券票面利率水平，则应全额缴纳增值税；反之，则免征增值税。
支持小微企业、个体工商户融资的税收政策
为了支持小微企业和个体工商户的发展，政府出台了一系列税收优惠政策，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，可以免征增值税，具体免税条件包括利率水平不高于全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）的150%等。
明确贷款性质：在处理贷款利息税务问题时，首先需要明确贷款的性质和收息方的身份。
遵守税法规定：根据相关税法规定，按时足额缴纳应缴税款，避免逃税行为。
关注税收优惠政策：对于符合条件的企业和个人，可以积极了解并申请享受相关的税收优惠政策。
咨询专业税务顾问：如遇复杂税务问题，建议咨询专业的税务顾问或律师以获取准确的法律意见。
FAQs
Q1: 个人从金融机构获得的贷款利息需要交税吗？
A1: 不需要，个人从金融机构获得的贷款利息通常不需要缴纳个人所得税，但在计算所得税时可以作为财务费用扣除。
Q2: 企业向关联方借款支付的利息超过同期同类贷款年利率的部分如何处理？
A2: 企业向关联方借款支付的利息超过同期同类贷款年利率的部分需要进行纳税调整，不得在计算应纳税所得额时扣除。
小编有话说
贷款利息的税务处理看似复杂，但其实只要掌握了基本的税法知识和规则，就能够轻松应对，无论是个人还是企业，在处理贷款利息税务问题时，都应该保持谨慎和合规的态度，确保自己的财务活动合法合规，也要关注国家出台的相关税收优惠政策，充分利用政策红利来降低自己的税收负担。
