电子缴税是税库行联网单位通过横向联网系统，采用电子方式办理税收收入缴库业务的行为。
电子缴税是指税库行联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库业务的行为，这一过程涉及税务机关、国库和商业银行等多个主体的协作，确保税款能够安全、高效地划转至国家金库。
一、电子缴税的条件
联网系统的运行安全：联网系统的运行需要安全、可靠且稳定，以确保数据传输的安全性和准确性。
电子信息传输加密及身份确认：电子信息在传输过程中需进行全过程加密及身份确认，符合国家有关业务信息安全和保密要求，保证信息的完整性、不可篡改性和不可否认性。
信息流转机制：联网系统中的电子信息由税务机关发起，通过国库汇集、校验后转发至商业银行或信用社。
信息备份与存档：系统需具备及时备份、存档功能，并能够按权限随时调取、查用，实现信息共享。
对账功能：联网系统需具备及时电子对账功能，并保存详细的对账结果。
制度办法和操作规程：各联网单位需制定完善的制度办法和操作规程，明确各方职责，建立联系协调机制，及时解决工作中出现的问题。
委托缴税协议：从纳税人账户自动划缴税款的，税务机关和纳税人开户银行需事先与纳税人签订具有法律效力的委托缴税协议。
二、电子缴税凭证
电子缴款书：这是纸质缴款书的电子形式，与纸质缴款书具有同等法律效力，其基本要素包括征收机关、缴款书编号、交易流水号、生成日期；付款单位账户名称、账号、开户银行；收款国库、预算级次、分成比例、预算科目、金额、纳税人名称、纳税人识别号、所属时期、限缴日期等。
电子缴税付款凭证：这是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的、从纳税人账户划转款项的专用结算凭证，其基本要素包括凭证字号、转账日期；付款单位账户名称、账号、开户银行；收款国库、征收机关名称、大小写金额、税(费)种名称、所属时期、缴款书交易流水号、记账、复核、打印日期等，该凭证一式二联，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单。
电子缴税入库清单：这是国库依据电子缴款书相关要素生成、打印的已入库税收收入清单，是国库记账的依据，其基本要素包括制单日期；缴款书交易流水号、生成日期；付款单位账号、开户银行；收款国库、金额、征收机关、纳税人名称、预算级次、分成比例、预算科目等内容。
三、主流电子缴税方式及其使用
三方协议缴税：适用于纳税人、税务机关、开户银行三方签订《委托银行划缴税（费）款三方协议书》实时缴税，纳税人可在电子税务局网上签订三方协议，并在完成申报后选择三方协议实时缴税。
商业银行柜台缴税：纳税人持《银行端查询缴税凭证》至支持此方式的商业银行网点柜台办理缴税。
银行卡刷卡缴税：适用于纳税人至各办税场所申报后，使用税务机关布设的POS机，对本人名下带有银联标识的借记卡或信用卡刷卡完成缴税。
网上银行缴税：纳税人登录电子税务局并完成申报后，系统跳转银联在线支付界面，使用付款人本人名下带有银联标识的借记卡或信用卡办理网上缴税。
第三方支付缴税：适用于上海市电子税务局、自然人电子税务局或各办税场所，通过系统出具的二维码，使用云闪付、支付宝、微信等APP“扫一扫”后，使用APP内绑定的银行卡进行支付。
四、完税凭证的获取及支付限额
完税凭证的获取：根据使用渠道不同，完税凭证的获取方式也有所不同，纳税人至各办税场所缴税成功的，由税务人员打印《税收完税证明》；纳税人使用各网上办税系统缴税成功的，税务机关在三个工作日内通过系统出具《电子缴款凭证》，由纳税人自行打印；纳税人至商业银行柜台缴税成功的，由银行人员打印《电子缴税付款凭证》。
支付限额：对于三方协议缴税、商业银行柜台缴税，可以使用对公账户、借记卡、活期一本通（活期存折），以上述账户余额为限（扣除账户中因特殊原因部分冻结的金额），银行卡刷卡缴税可以使用借记卡，以账户余额为限，最高不超过1000万元；也可使用信用卡，一般限额为5000元，对于网上银行缴税、第三方支付缴税，一般借记卡限额为20000元，信用卡限额为5000元，但各发卡行限额不统一，具体限额需详询发卡行。
五、注意事项
一份三方协议只能与一个主管税务机关签订：如果本市跨区经营的纳税人需要按不同的报验地主管税务机关分别签订三方协议（账户可以是同一个，三方协议号不同），纳税人也可根据需要与一个税务机关多个商业银行签约三方协议。
收到《银行端查询缴税凭证》并不代表缴税完成：必须按照规定在限缴期内去商业银行柜台进一步办理缴税。
第三方支付缴税时可能遇到的问题：如遇到刚缴成功的税款又被退回的情况，可能是由于第三方支付机构与清算机构、联网系统之间数据交互异常导致，可以尝试换另一种APP支付或登陆电子税务局网上直接签订三方协议实时缴税等方式解决。
六、小编有话说
电子缴税作为现代税务管理的重要组成部分，不仅提高了税收征管效率还降低了纳税人的办税成本，随着技术的不断进步和政策的持续完善未来电子缴税将更加便捷高效为纳税人带来更好的办税体验，同时我们也提醒广大纳税人在使用电子缴税服务时务必注意个人信息安全遵守相关法律法规确保自身权益不受损害。
七、FAQs环节
问：什么是电子缴税？
答：电子缴税是指税库行联网单位通过横向联网系统采用电子方式办理税收收入缴库业务的行为，这一过程涉及税务机关、国库和商业银行等多个主体的协作确保税款能够安全高效地划转至国家金库。
问：如何获取完税凭证？
答：根据使用渠道不同完税凭证的获取方式也有所不同，例如纳税人至各办税场所缴税成功的由税务人员打印《税收完税证明》；纳税人使用各网上办税系统缴税成功的税务机关在三个工作日内通过系统出具《电子缴款凭证》由纳税人自行打印；纳税人至商业银行柜台缴税成功的由银行人员打印《电子缴税付款凭证》。
