小微企业需缴纳增值税、企业所得税、个人所得税和印花税。
小微企业需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税和印花税，以下是对每个税种的详细介绍：
一、增值税
1、基本概述：增值税是小微企业最主要的税种，其计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。
2、税率与优惠政策：
- 小规模纳税人的增值税征收率通常为3%，但另有规定（另有规定的除外）减按1%征收，目前有优惠政策，月度销售额不超过10万，季度不超过30万的情况下普票免税；如果开专票，则按照税率1%或3%缴纳税金。
- 一般纳税人的增值税税率根据行业不同而有所差异，如服务业一般为6%，销售劳务业为16%，建筑安装业为11%。
3、附加税：包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，这些附加税是基于增值税的税额来计算的。
二、企业所得税
1、基本概述：企业所得税是根据企业的利润缴纳的税费，基本税率为25%。
2、小微企业优惠：小微企业利润在300万以内，按照5%缴纳；超过300万全额按照25%缴纳。
三、个人所得税
1、基本概述：个人所得税种类较多，包括工资薪金、年终奖、发劳务报酬等。
2、具体案例：
- 股东分红时需缴纳20%的个人所得税，这部分由企业代扣代缴。
四、印花税
1、基本概述：印花税是针对合同、凭证、书据、账簿及权利许可证等文件征收的税种。
2、适用场景：例如在签订购销合同、启用帐本以及资本转让时需要缴纳印花税。
五、其他税种
小微企业还可能需要缴纳一些其他税种，如土地使用税、房产税、车船使用税等，这些税种的具体缴纳要求可能因地区和行业的不同而有所差异。
六、报税流程
1、取得营业执照：从工商局取得营业执照后，到指定地方刻制企业公章、财务专用章、法人代表章等。
2、办理税务登记证：质监局办理企业法人代码证，然后办理对公银行账户。
3、每月正常申报纳税：企业应按期如实向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料。
小微企业需要根据自身的经营情况和税收政策，合理规划税务管理，确保按时足额缴纳税款，以维护企业的合法合规经营，也应关注税收政策的动态变化，以便及时调整税务策略，享受国家提供的税收优惠。
