小微企业需要缴纳的税种包括增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。
小微企业在经营过程中需要缴纳多种税费，这些税费主要包括企业所得税、增值税及其附加税、印花税等，以下是关于小微企业所需缴纳的税费的详细介绍：
一、企业所得税
1、适用对象：小型微利企业。
2、优惠政策：
- 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
- 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，同样减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
- 这一优惠政策执行期限为2024年1月1日至2027年12月31日。
二、增值税及其附加税
1、适用对象：小规模纳税人。
2、优惠政策：
- 月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的小规模纳税人，免征增值税。
- 适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
- 城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税，以增值税为计税基础，税率分别为7%、3%、2%，月销售额未超过10万元（季度30万元）的，减半征收城建税、教育费附加、地方教育附加；超过的，城建税、教育费附加、地方教育附加三项都减半征收。
- 政策截止至2027年12月31日。
三、印花税
1、适用对象：所有企业。
2、优惠政策：印花税（不含证券交易印花税）税目税率表减半征收。
四、其他税费
除了上述主要税费外，小微企业还可能涉及以下税费，但具体是否适用及优惠情况需根据企业实际情况和当地政策确定：
资源税（不含水资源税）：减半征收。
房产税：减半征收。
城镇土地使用税：减半征收。
耕地占用税：减半征收。
五、注意事项
1、准确申报：小微企业在享受税收优惠政策时，应确保准确填报从业人数、资产总额、年度应纳税所得额等基础信息。
2、及时关注政策变化：税收政策可能会随时间和经济形势的变化而调整，因此小微企业应及时关注相关政策动态，以便及时享受最新的税收优惠。
3、合规经营：在享受税收优惠的同时，小微企业也应确保自身经营行为的合规性，避免因违法违规行为而失去享受税收优惠的资格。
小微企业在经营过程中需要缴纳多种税费，但可以通过合理利用税收优惠政策来降低税负，企业也应注意合规经营和及时关注政策变化。
