小规模纳税人需要申报增值税及其附加税，如城建税、教育费附加和地方教育费附加。
增值税
小规模纳税人通常按3%的税率缴纳增值税，如果月销售额不超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），则免征增值税，但如果开具了增值税专用发票，则需要按规定税率计提并缴纳增值税，增值税的申报时间为次季度初1-15日，遇法定节假日则延期。
企业所得税
企业所得税的税率通常为25%，但根据企业的实际利润情况，也有特殊企业按照收入或费用核定征收，企业所得税按季度申报，季后15日前（遇节假日则延期）进行申报。
个人所得税
小规模纳税人需要申报其员工的工资薪金所得，该税种为月度申报，次月1-15号（遇节假日则延期）申报上一月份。
附加税费
包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，这三种税合成一个综合申报表，在地税申报，申报时间与国税相同，城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳，需要注意的是，如果增值税免征，这些附加税费也相应免征。
印花税
购销合同按购销金额的万分之三贴花；账本按5元/本交纳（每年启用时）；年度按实收资本的万分之五交纳（第一年按全额交纳，以后按年度增加部分交纳），印花税按月申报。
其他税种
根据企业的具体情况，还可能需要申报房产税、城镇土地使用税、车船税等，房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳，有房产的话，一般半年申报一次；城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）；车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同）。
注意事项
申报方式：小规模纳税人可以通过电子税务局网站进行申报，也可以选择到办税服务厅办理申报缴税。
纳税义务：小规模纳税人应当如实按期履行纳税申报义务，依法诚信纳税，做诚信企业。
政策变化：税收政策可能会随着时间和经济形势的变化而调整，因此建议小规模纳税人及时关注税务部门发布的最新政策信息。
FAQs
Q1: 如果小规模纳税人的月销售额未达到增值税免税标准，是否需要申报增值税？
A1: 是的，即使月销售额未达到增值税免税标准，小规模纳税人仍需按时申报增值税，如果享受免税政策，则应将销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
Q2: 小规模纳税人能否放弃增值税免税优惠？
A2: 是的，小规模纳税人可以放弃增值税免税优惠，如果选择放弃免税并开具增值税专用发票，则应按照相关规定计算并缴纳增值税。
Q3: 小规模纳税人如何确定自己的纳税期限？
A3: 小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
小规模纳税人需要申报的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税费以及可能涉及的其他税种如印花税、房产税等，在实际操作中，建议小规模纳税人根据自身实际情况和税务部门的要求进行准确申报。
