五险一金的缴纳数额通过缴费基数乘以相应的缴纳比例来计算。
五险一金是指职工必须参加的五项社会保险和一项住房公积金，其中包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，这些保险和公积金是职工的基本权益，也是一项重要的社会保障制度，计算五险一金的缴纳数额需要根据缴费基数和缴纳比例来确定，以下是具体的计算公式和步骤：
| 保险类型 | 缴费基数 | 个人缴纳比例 | 单位缴纳比例 | 计算公式 |
| 养老保险 | 职工工资总额 | 8% | 20% | 养老保险缴纳金额 = 职工工资总额 × (个人缴纳比例 + 单位缴纳比例) |
| 医疗保险 | 职工工资总额 | 2% | 6% | 医疗保险缴纳金额 = 职工工资总额 × (个人缴纳比例 + 单位缴纳比例) |
| 失业保险 | 职工工资总额 | 0.5% | 1% | 失业保险缴纳金额 = 职工工资总额 × (个人缴纳比例 + 单位缴纳比例) |
| 工伤保险 | 职工工资总额 | 0% | 0.5%-2% | 工伤保险缴纳金额 = 职工工资总额 × 单位缴纳比例 |
| 生育保险 | 职工工资总额 | 0% | 0.5%-1% | 生育保险缴纳金额 = 职工工资总额 × 单位缴纳比例 |
| 住房公积金 | 职工工资总额 | 5%-12%（具体比例根据地区和企业规定） | 5%-12%（具体比例根据地区和企业规定） | 住房公积金缴纳金额 = 职工工资总额 × (个人缴纳比例 + 单位缴纳比例) |
以假设某地区的社会平均工资为5000元，某员工的月平均工资为6000元为例，其五险一金的具体计算如下：
1、养老保险
- 缴费基数：6000元
- 个人缴纳比例：8%
- 单位缴纳比例：16%
- 个人缴纳金额：6000元 × 8% = 480元
- 单位缴纳金额：6000元 × 16% = 960元
2、医疗保险
- 缴费基数：6000元
- 个人缴纳比例：2%
- 单位缴纳比例：6%
- 个人缴纳金额：6000元 × 2% = 120元
- 单位缴纳金额：6000元 × 6% = 360元
3、失业保险
- 缴费基数：6000元
- 个人缴纳比例：0.5%
- 单位缴纳比例：1%
- 个人缴纳金额：6000元 × 0.5% = 30元
- 单位缴纳金额：6000元 × 1% = 60元
4、工伤保险
- 缴费基数：6000元
- 单位缴纳比例：0.5%
- 个人缴纳金额：0元
- 单位缴纳金额：6000元 × 0.5% = 30元
5、生育保险
- 缴费基数：6000元
- 单位缴纳比例：0.5%
- 个人缴纳金额：0元
- 单位缴纳金额：6000元 × 0.5% = 30元
6、住房公积金
- 缴费基数：6000元
- 个人缴纳比例：7%
- 单位缴纳比例：7%
- 个人缴纳金额：6000元 × 7% = 420元
- 单位缴纳金额：6000元 × 7% = 420元
该员工每月需要缴纳的五险一金总金额为：个人部分（480 + 120 + 30 + 0 + 0 + 420）= 1050元；单位部分（960 + 360 + 60 + 30 + 30 + 420）= 1860元。
相关问答FAQs
问：如果工资低于当地最低工资标准，五险一金如何缴纳？
答：如果职工的工资低于当地最低工资标准，那么五险一金的缴费基数应当按照最低工资标准来计算，这样可以确保职工在基本生活保障方面得到应有的支持，如果某地区的最低工资标准为2000元，而职工的实际工资只有1800元，那么其五险一金的缴费基数应为2000元。
问：如果公司未按时足额缴纳五险一金，应该怎么办？
答：如果公司未按时足额缴纳五险一金，职工可以首先与公司的人力资源部门沟通，了解具体情况并要求补缴，如果沟通无果，职工可以向当地的劳动监察部门投诉，或者申请劳动仲裁来维护自己的合法权益，职工也可以向税务机关举报公司的违法行为。
